Co to jest konto firmowe i jak działa?

Konto firmowe to rachunek bankowy skierowany do właścicieli firm. Jego głównym zadaniem jest rozdzielanie rachunków prywatnych od firmowych w taki sposób, by ułatwić nadzorowanie i zarządzanie finansami przedsiębiorstwa. Pozwala na sprawne rozliczanie się z kontrahentami, regulowanie opłat w ZUS i US czy korzystanie z usług dodatkowych. Wszystkie jego aspekty zaprojektowane są tak, by umożliwić komfortowe prowadzenie działalności gospodarczej klientowi.

Czy można założyć konto firmowe przed rozpoczęciem działalności?

Konto firmowe musi być przypisane do konkretnej, zarejestrowanej firmy. W praktyce oznacza to więc, że nie ma możliwości otwarcia go przed rozpoczęciem działalności. Sam proces wymaga podania wszystkich niezbędnych numerów, takich jak m.in. NIP czy REGON. Muszą zostać one zatem najpierw wydane przez odpowiednie organy.

Czy konto bankowe dla firmy jednoosobowej jest obowiązkowe?

Firmy muszą posiadać konta firmowe tylko w przypadku określonej formy prawnej prowadzonej działalności. W praktyce takiego rachunku nie ma obowiązku prowadzić osoba otwierająca jednoosobową działalność gospodarczą. Przepisy stwierdzają bowiem, że konieczne jest wtedy wyłącznie konto umożliwiające regulowanie należności z ZUS-em oraz US. Nie definiują natomiast rozróżnienia między rachunkiem prywatnym i firmowym.
Obowiązkiem prowadzenia konta firmowego objęte są pozostałe przypadki prowadzenia firmy np.:

• spółki z o.o.,
• fundacje (poza JDG),
• spółki cywilne,
• spółki jawne.

Banki często w swoich regulaminach zastrzegają, że standardowe konta służą wyłącznie do dokonywania rozliczeń z wyłączeniem tych dotyczących prowadzonej działalności gospodarczej. By uniknąć niejasności, najłatwiejszym rozwiązaniem w praktyce jest jednak zwykle zdecydowanie się na prowadzenie dwóch oddzielnych rachunków.

Najlepsze konto dla firmy, a split payment i biała lista VAT

Najważniejszą różnicą między kontem osobistym, a kontem firmowym, jest obsługa split payment. Split payment dotyczy głównie transakcji wykonywanych między firmami na kwoty powyżej 15 tys. zł, choć dobrowolnie może być wykorzystywany również przy mniejszych sumach. W praktyce polega na „rozbijaniu” kwoty przelewu na dwie części:

• kwotę netto widniejącą na fakturze,
• kwotę stanowiącą należność z tytułu transakcji podatek VAT (trafiający na subkonto).

Tylko konto dla firmy może zostać wpisane na białą listę podatników VAT. Znajdują się na niej wszystkie podmioty będące płatnikami podatku, wraz z przypisanymi do nich rachunkami.